Formations 2012
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Gestion financière - analyse du bilan -
Fiche technique
- Objectifs du stage :
Procéder à une lecture financière des postes du bilan. Interpréter les indicateurs financiers afin d'évaluer la profitabilité, la solvabilité et la rentabilité d'une entreprise. Suivre une demarche structurée d'analyse.
- Public visé :
Comptable
Comptable unique
Responsable administratif
Taille du groupe :- 8 personnes au maximum
Durée :- 2 jours soit 14h00
- Type de formation :
- En intra
- Moyens pédagogiques :
Ordinateurs, 1 paper-board, 1 support de stage
- Tarif du stage :
- Intra : Nous consulter
- Méthode d'évalutation des acquis :
Feuilles d’émargement, tests d’acquisitions des connaissances
Déroulement pédagogique :
- Évaluer la structure financière
- Le bilan : équilibre entre emplois et ressources.
- La lecture financière des postes du bilan.
- Les principaux retraitements pour passer au bilan financier :
- Engagements de crédit-bail ou location financière ;
- Crédits par mobilisation des créances client.
- Fonds de roulement, besoin en fonds de roulement et trésorerie nette.
- Les 5 crises de trésorerie et les remèdes associés.
- Analyse comparée par les bilans fonctionnels (FR, BFR, TN) et liquidité (fonds de roulement liquidité).
- Exercices
- Évaluer l'activité et la profitabilité des ventes
- Analyser l'évolution de l'activité : incidence des quantités, prix, cours de change.
- Principaux reclassements du compte de résultat pour obtenir une vision économique.
- Évaluer la profitabilité grâce au tableau des soldes intermédiaires de gestion (TSIG).
- La capacité d'autofinancement (CAF) : mesure de l'excédent financier dégagé par l'activité.
- Les causes de pertes de profitabilité : effet ciseau et effet point mort.
- Diagnostic comparé, charges classées par nature (approche française) regroupées par grandes fonctions (approche anglo-saxonne).
- Calculer et interpréter les ratios significatifs
- Ratios d'activité.
- De profitabilité.
- De structure : évaluer la capacité d'endettement à LMT.
- D'endettement : absorption des frais financiers par l'exploitation.
- De trésorerie, évaluer la capacité d'emprunt à CT.
- De gestion du BFR.
- De rentabilité.
- Structurer son analyse financière
- Les étapes de l'analyse : les grandes tendances sur 3 à 4 ans
- Evolution de l'activité : chiffre d'affaires ;
- Evolution de la profitabilité : les marges ;
- Evolution de la structure : les grands équilibres du bilan (FR, BFR, TN) ;
- Rentabilité des capitaux investis.
- Points forts, points faibles.
- Les zones de risque.
- Pistes de recommandation.
- Cas de synthèse : analyse financière d'une entreprise industrielle sur 4 ans resituée dans le contexte de son marché et de ses choix stratégiques.
- Évaluer le risque - client et le risque fournisseur
- Les principales causes de défaillance d'entreprises.
- Les clignotants de risque en lecture directe.
